Действующий
13. При приеме (сдаче) инкассаторских сумок с валютными и другими ценностями кассовые работники должны подготовить образцы оттисков пломбиров для сличения их с оттисками пломбиров на инкассаторских сумках.
Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассовыми работниками для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными и другими ценностями, должны быть заверены заведующим кассой учреждения банка, производящего пересчет (подготовку) валютных и других ценностей, путем наложения пломб с оттиском его пломбира на шпагат ниже образцов.
Предварительно заведующий кассой проверяет соответствие представленного образца оттиска пломбира кассового работника записям в тетради регистрации выдачи пломбиров.
Один экземпляр заверенного образца оттиска пломбира передается кассовому работнику, сдающему инкассаторскую сумку с ценностями, другой экземпляр - кассовому работнику, принимающему сумку, а третий - инкассирующему учреждению банка.
14. Учреждения банков СССР должны выдавать советскую валюту международным организациям, иностранным гражданам и организациям, как правило, из упаковки Гознака.
Иностранная разменная монета от торгующих и оказывающих услуги организаций покупается или продается им учреждениями банков СССР только согласно заключенных договоров (приложения N 2,3).
Учреждения банков устанавливают советским организациям лимиты остатков валютных ценностей в кассе в размерах обеспечивающих их потребность.
16. Кассовые работники * учреждений банков СССР принимают и выдают клиентам банка валютные и другие ценности на основании приходных, расходных и приходно-расходных кассовых документов, оформленных учетно-операционными работниками, в соответствии с формами, утвержденными Госбанком СССР и ВНешэкономбанком СССР. При этом в кассовом документе обязательно должна указываться общая сумма (с учетом общей комиссии) по каждому наименованию ценностей, независимо от того, на какие счета они зачисляются.
После надлежащего оформления кассовых документов учетно-операционные работники выдают клиенту, получающему ценности, контрольный талон и передают документы кассовому работнику.
В обменных пунктах учреждений Внешэкономбанка СССР, а также в условиях автоматизации всех кассовых операций документальное оформление операций, прием и выдача ценностей могут совершаться одним кассовым работником. в этом случае при выходе из строя ЭВМ операции могут также совершаться одним кассовым работником.
17. Принимаемые от клиента банка валютные и другие ценности пересчитываются кассовым работником полистно (поштучно).
Валютные и другие ценности, вызывающие сомнение в их подлинности или платежности, в сумму взноса клиента не засчитываются.
Купленные (оплаченные) отрезные и дорожные чеки Внешэкономбанка СССР погашаются путем перфорации или клинообразного выреза с сохранением номера, подписи клиента и достоинства чека.
18. Кассовые работники совершают операции по приему (покупке) только тех видов и достоинств валютных и других ценностей, которые указаны в справочных материалах.
19. Оформление операций по покупке и продаже валютных и других ценностей производится в соответствии с инструкциями о порядке совершения банковских операция по международным неторговым расчетам, а бухгалтерский учет этих ценностей производится согласно инструкций по бухгалтерскому учету операций банков.
* К кассовым работникам относятся лица, совершающие кассовые операции, с которыми заключены договора о материальной ответственности.
- проверить наличие подписей должностных лиц банка и убедиться в тождественности этих подписей с имеющимися у него образцами;
- сличить сумму, проставленную на документе цифрами,с суммой прописью и проверить соответствие сумм на всех экземплярах приходного документа;
- проверить, есть ли расписка клиента банка в получении валютных и других ценностей на расходных документах;
- сверить номер контрольного талона с номером на кассовом документе и прикрепить контрольный талон к кассовому документу;
21. При выполнении приходно-расходных операций в первую очередь производятся операции по приему валютных и других ценностей, а затем - по их выдаче. Прием и выдача валютных и других ценностей производится по каждому документу отдельно.
Кассовым работникам запрещается до завершения операции с клиентом производить обмен денежных знаков одних достоинств на другие.
22. Запрещаются операции, при которых клиент банка, не внося в кассу валютных и других ценностей, предъявляет документ на их получение и одновременно объявление на их взнос.
23. После приема валютных и других ценностей кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при расчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает все экземпляры приходного документа, из которых первый экземпляр оставляет у себя, один с печатью кассы выдает клиенту, а остальные отправляет учетно-операционному работнику.
В тех случаях, когда у клиента не хватает ценностей до суммы, указанной в приходном кассовом документе, ему возвращаются ценности, а приходный документ передается учетно-операционному работнику.
Если валютные и другие ценности в кассу банка клиентом не были внесены, приходные документы возвращаются учетно-операционному работнику для выяснения.
- проставить на расходном документе или на специальном извещении иностранному банку о продаже платежных документов их количество, достоинство и номера;
- проставить на платежных документах необходимые реквизиты, при этом дата и штамп учреждения банка могут быть проставлены заранее;
- еще раз тщательно проверить сумму ранее подготовленных валютных и других ценностей, срезать с мешков и почек пломбы, если клиент не изъявляет желания пересчитывать ценности, выдать их получателю и подписать расходный документ.
25. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных пунктов и касс по подготовке авансов, включая выходные и праздничные дни, учетно-операционным работникам для составления расходных ордеров и препроводительных (авансовых) ведомостей (приложения N 4, 5) представляются авансовые заявки (приложение N 6):
- на денежные авансы за подписью руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком;
Денежные авансы и бланки строгой отчетности могут заказываться на специально выделенных работников или на каждого работника обменного пункта.
26. Расходные ордера передаются заведующему кассой, а препроводительные (авансовые) ведомости в трех экземплярах кассовым работникам, ответственным за формирование авансов.
Учетно-операционные работники проверяют соответствие наличия бланков строгой отчетности, числящихся за кассовыми работниками, с данными бухгалтерского учета и отчетных документов, записывают общее количество полных и неполных блокнотов без проставления номеров этих бланков в препроводительных (авансовых) ведомостях, вкладывают бланки в мешки, опломбируют и передают их кассовым работникам под расписку в авансовых заявках (книге учета бланков).
В случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с бланками строгой отчетности - вписывают в препроводительную (авансовую) ведомость наименования и количество вновь заказанных блокнотов.
27. Подготовка авансов, как правило, производится одним кассовым работником за счет денежной наличности, полученной из кладовой или поступившей в кассу пересчета.
В случае использования для этих целей валютных и других ценностей, поступивших в кассу пересчета, учетно-операционные работники на основании препроводительных ведомостей зачисляют суммы (в пределах авансовых заявок) на лицевой счет кассового работника, осуществляющего подготовку денежных авансов.
Подготовка денежных авансов и их вложение в инкассаторские сумки (мешки) производится кассовым работником только после сводки кассы и сверки сумм ценностей, пересчитанных из инкассаторских сумок (посылок), с контролером. Неиспользуемые при формировании денежных авансов ценности сдаются заведующему кассой.
28. По усмотрению руководителя учреждения банка валютные и другие ценности для подготовки авансов могут выдаваться кассовым работникам, в размерах, превышающих сумму, указанную в авансовых заявках (в т.ч. за счет ценностей, поступивших в кассу пересчета).
29. Доставка инкассаторских сумок (мешков) с валютными и другими ценностями в подразделения учреждения банка производится инкассаторами Госбанка СССР или кассовыми работниками учреждения банка в сопровождении инкассаторов Госбанка СССР или вооруженной охраны *.